Tributação para Lucro Real: Estratégias Legais para Reduzir a Carga Fiscal da Sua Empresa
Descubra como otimizar a tributação para lucro real da sua empresa, economizando de forma legal e eficaz, com estratégias que fazem a diferença no seu balanço.
A tributação no Brasil é um dos maiores desafios para as empresas, especialmente para aquelas que estão no regime do Lucro Real.
Esse regime exige que as empresas apurem o imposto de forma detalhada, levando em conta a receita líquida real, e a carga tributária pode ser significativa.
No entanto, há várias estratégias legais e eficazes que as empresas podem adotar para reduzir essa carga fiscal sem comprometer a conformidade com as normas tributárias.
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Neste artigo, vamos explorar algumas dessas estratégias de tributação para o Lucro Real, com foco na otimização fiscal e na redução de custos, sempre dentro dos limites legais.
Acompanhe a leitura para entender mais sobre o tema!
Como funciona a tributação para Lucro Real?
O regime do Lucro Real é uma das formas mais detalhadas de apuração de impostos no Brasil.
Nele, as empresas são obrigadas a pagar impostos sobre o lucro efetivamente obtido, e não sobre uma base presumida ou simplificada, como ocorre em outros regimes tributários.
Esse regime é obrigatório para empresas com faturamento superior a R$78 milhões anuais, mas pode ser vantajoso para empresas de todos os tamanhos que desejam uma tributação mais ajustada à sua realidade financeira.
Mas e qual a diferença entre Lucro Real e outros regimes?
- Lucro Presumido: nesse regime, a base de cálculo dos impostos é uma porcentagem da receita bruta, independentemente do lucro efetivo;
- Simples Nacional: destinado a pequenas empresas, o Simples Nacional unifica diversos tributos, mas possui limitações de faturamento e não oferece as mesmas possibilidades de redução tributária do Lucro Real.
A principal vantagem do Lucro Real é que ele permite deduzir uma série de despesas operacionais, o que pode resultar em uma carga tributária mais justa e eficiente.
No entanto, para obter esses benefícios, é fundamental entender as estratégias e aproveitar as brechas legais oferecidas pela legislação tributária.
Veja 4 estratégias para redução da carga fiscal no Lucro Real
Agora que entendemos o que é o regime do Lucro Real e como ele funciona, vamos explorar algumas estratégias fiscais que as empresas podem adotar para reduzir sua carga tributária de maneira legal.
Aproveitamento de créditos de ICMS e IPI
O Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços e o Imposto sobre Produtos Industrializados são tributos que incidem sobre as vendas de mercadorias e produtos.
Para empresas do Lucro Real, esses impostos podem ser usados como créditos, ou seja, podem ser descontados do valor devido na apuração do PIS e da Cofins.
Se sua empresa realiza vendas ou compra mercadorias sujeitas a esses impostos, é fundamental verificar se está utilizando corretamente os créditos de ICMS e IPI.
A falta de aproveitamento desses créditos pode resultar em um pagamento a maior do que o devido.
Exclusão de ICMS e IPI da base de cálculo do PIS/Cofins
Outra estratégia importante para empresas do Lucro Real é a exclusão do ICMS e IPI da base de cálculo do PIS e Cofins, tributos que incidem sobre o faturamento.
Essa exclusão foi reconhecida pelo Supremo Tribunal Federal (STF) e pode resultar em uma redução significativa na carga tributária.
Muitas empresas ainda não se beneficiam dessa exclusão, mas ela é uma oportunidade legítima para reduzir os custos tributários.
Revisão de despesas dedutíveis
As empresas do Lucro Real têm a possibilidade de deduzir várias despesas da base de cálculo do imposto de renda e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido, como:
- Despesas com pessoal, como salários, encargos sociais e benefícios;
- Despesas operacionais, como aluguel, serviços terceirizados, contas de água, luz, internet, entre outros;
- Investimentos em pesquisa e desenvolvimento — quando enquadrados nas regras da Lei do Bem.
Ao revisar essas despesas, é possível aumentar o valor dedutível e, consequentemente, reduzir o lucro tributável, diminuindo a carga fiscal.
Aproveitamento de incentivos fiscais
Existem incentivos fiscais específicos que podem beneficiar empresas do Lucro Real, como as desonerações para empresas situadas em zonas de livre comércio ou em determinadas regiões do Brasil.
Além disso, programas como a Lei do Bem, que oferece incentivos para empresas que investem em pesquisa e desenvolvimento, também podem ser utilizados para reduzir o imposto devido.
Por que o planejamento tributário é importante para empresas do Lucro Real?
O planejamento tributário é fundamental para empresas do Lucro Real.
Ele envolve uma análise estratégica de todas as obrigações fiscais da empresa, com o objetivo de reduzir a carga tributária de forma legal, planejada e sustentável.
Um bom planejamento tributário exige o apoio de uma consultoria contábil especializada.
A Contábil Rio, por exemplo, oferece um serviço completo para empresas do Lucro Real, garantindo que todas as deduções fiscais sejam aproveitadas de maneira eficiente e que a empresa esteja sempre em conformidade com a legislação.
Evite problemas tributários em sua empresa do Lucro Real
Reduzir a carga tributária no regime de Lucro Real é uma possibilidade real, mas requer um planejamento cuidadoso e uma gestão fiscal eficiente.
Ao adotar estratégias como o aproveitamento de créditos de ICMS e IPI, a exclusão desses tributos da base de cálculo do PIS/Cofins, e a revisão das despesas dedutíveis, sua empresa pode alcançar uma economia significativa de impostos.
No entanto, é fundamental que todas as ações sejam tomadas dentro dos limites legais para evitar riscos fiscais e problemas com a Receita Federal.
Se você quer garantir que sua empresa esteja aproveitando ao máximo as vantagens do Lucro Real de forma segura e eficiente, entre em contato com a Contábil Rio.
Nossos especialistas estão prontos para ajudar você a reduzir a carga tributária e aumentar a rentabilidade do seu negócio!
