Empresa do Lucro Real: quais as vantagens?
Fique por dentro das principais regras para as empresas escolherem pelo regime do Lucro Real e tire suas dúvidas. Evite maiores problemas!
O Lucro Real é um dos regimes tributários mais complexos e desafiadores para as empresas brasileiras.
Ele se aplica às empresas que têm uma receita bruta anual superior a R$78 milhões, ou que se enquadram em determinadas atividades, como bancos, seguradoras, cooperativas de crédito, entre outras.
Neste artigo, vamos explicar o que são as empresas do Lucro Real, quais as regras para esse regime tributário, como funciona a tributação, quais as principais diferenças para os outros sistemas e quais as vantagens que ele pode oferecer.
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Portanto, acompanhe a leitura e tire suas dúvidas!
Quais as regras para empresas do Lucro Real?
O Lucro Real é o regime tributário que determina o Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) com base no lucro efetivo da empresa.
Ou seja, a diferença entre as receitas e as despesas contabilizadas no período.
Esse regime é obrigatório para algumas empresas, mas também pode ser escolhido por outras que desejam aproveitar os benefícios que ele oferece.
No entanto, para optar pelo Lucro Real, é preciso ter uma contabilidade bem-organizada e atualizada, pois o cálculo dos impostos é mais complexo e detalhado do que nos outros regimes.
As empresas do Lucro Real devem seguir algumas regras específicas para apurar o lucro e pagar os impostos.
Veja quais são elas:
- Apuração trimestral ou anual;
- Elaboração do LALUR;
- Cumprir com as normas contábeis para elaborar as demonstrações financeiras.
Além disso, a empresa deve observar os limites relacionados à dedução de algumas despesas, como prejuízos fiscais de anos anteriores, doações e patrocínios, ou juros sobre o capital próprio.
Como funciona a tributação nesse regime tributário?
A tributação das empresas do Lucro Real é feita com base no lucro real apurado em cada período.
A seguir, apresentamos as alíquotas sobre os principais impostos. Confira!
- IRPJ: 15% sobre o lucro real, mais 10% sobre a parcela que exceder R$ 20 mil por mês;
- CSLL: 9% sobre o lucro real.
Além disso, as empresas do Lucro Real também devem pagar outros impostos e contribuições, como PIS, COFINS, ICMS, ISS, IPI, entre outros.
Esses impostos podem variar, de acordo com a atividade da empresa, a localização e o regime de tributação, seja ele cumulativo ou não cumulativo.
Veja 5 dos principais benefícios das empresas do Lucro Real
O Lucro Real se diferencia dos outros regimes tributários, por ser mais complexo e exigir uma contabilidade mais rigorosa.
Por outro lado, ele também pode ser mais vantajoso para algumas empresas, pois permite uma redução da carga tributária, em alguns casos.
Abaixo, apresentamos cinco das principais vantagens das empresas do Lucro Real. Veja!
Redução da carga tributária: as empresas do Lucro Real podem pagar menos impostos se tiverem um lucro menor do que o presumido, ou se tiverem muitas despesas dedutíveis, como depreciação, amortização, prejuízos fiscais, entre outras;
Aproveitamento de créditos fiscais: as empresas do Lucro Real podem aproveitar os créditos fiscais gerados pelos impostos não cumulativos, como PIS, COFINS e IPI, e abater do valor a pagar, ou compensar com outros tributos;
Planejamento tributário: as empresas do Lucro Real podem fazer um planejamento tributário mais eficiente, pois têm mais flexibilidade para escolher o período de apuração, o regime de caixa ou competência, as formas de tributação dos lucros distribuídos, entre outras opções;
Incentivos fiscais: as empresas do Lucro Real podem usufruir de alguns incentivos fiscais concedidos pelo governo, como a redução ou isenção de impostos para atividades de inovação tecnológica, pesquisa e desenvolvimento, exportação, entre outras;
Maior credibilidade: as empresas do Lucro Real podem ter uma maior credibilidade no mercado, pois demonstram uma contabilidade mais transparente e confiável, seguindo as normas contábeis nacionais e internacionais.
No entanto, por se tratar de um regime tributário complexo e com muitas regras a serem cumpridas, é essencial contar com profissionais que entendem do assunto.
Dessa maneira, um departamento contábil pode tornar a sua rotina mais tranquila e segura, quanto às questões tributárias.
Por que ter um departamento contábil estruturado pode ajudar em sua gestão?
O departamento contábil é fundamental para as empresas do Lucro Real, pois é responsável por manter a contabilidade em dia, fazer os cálculos dos impostos, elaborar as demonstrações financeiras, registrar os ajustes no LALUR, entre outras tarefas.
Além disso, pode ajudar a aproveitar os benefícios desse regime tributário, fazendo a análise de viabilidade sobre esse sistema, realização do planejamento tributário e acompanhamento das leis vigentes.
Afinal, sabemos que, frequentemente, existem mudanças e atualizações, que podem afetar a empresa direta ou indiretamente, como alterações nas regras, alíquotas ou até mesmo nos incentivos fiscais.
O apoio de profissionais qualificados no departamento contábil de sua empresa também pode proporcionar recursos e ferramentas tecnológicas, que facilitem e agilizem o trabalho contábil e fiscal em seu cotidiano.
Dessa forma, poderão ser implementados sistemas de gestão integrada, como ERPs, além de garantir toda a orientação necessária para emissão de notas fiscais.
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