Veja como funcionam os impostos do Lucro Real
Mergulhe no mundo da tributação do Lucro Real! Neste guia, você aprenderá como ele opera, quais impostos são pagos mensalmente, as vantagens e desvantagens para os empresários e os 7 passos principais para reduzir seus impostos mensais!
O Lucro Real é uma das formas de tributação do Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL).
Esse regime tributário é apenas obrigatório para algumas empresas, além disso, pode ser uma opção vantajosa para outras, dependendo do seu faturamento e do seu lucro contábil.
Neste artigo, explicaremos como funcionam os impostos do Lucro Real, quais são os impostos a serem pagos, mensalmente.
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Além disso, você saberá também quais as vantagens e desvantagens desse sistema para os empresários.
Também você terá a oportunidade de entender os principais passos para praticar a redução de impostos do Lucro Real em sua empresa.
Além de conhecer todos os passos, você também irá entender como o departamento contábil da sua empresa pode contribuir para sua gestão.
Acompanhe!
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Como funciona os impostos do Lucro Real?
O Lucro Real é o regime tributário em que o IRPJ e a CSLL são calculados com base no lucro líquido da empresa.
Ou seja, o lucro obtido após deduções e ajustes permitidos pela legislação.
Para realizar o cálculo desse sistema, a empresa deve elaborar a Demonstração do Resultado do Exercício, considerando as despesas e receitas existentes no período contábil
Além disso, é preciso realizar ajustes fiscais sobre o DRE para chegar ao lucro fiscal — esse lucro fiscal será a base para cálculo dos impostos.
Esses ajustes envolvem a adição e exclusão prevista na legislação fiscal.
Quais são os impostos a serem pagos mensalmente?
Os impostos do Lucro Real que devem ser pagos pelas empresas mensalmente são os seguintes:
- IRPJ: alíquota de 15%, com adicional de 10% caso exceda R$ 20 mil mensais;
- CSLL: 9% sobre o lucro líquido;
- PIS: 1,65% sobre o lucro líquido;
- COFINS: 7,6% sobre o lucro líquido.
Além desses impostos, a empresa também deve pagar outros tributos federais, estaduais e municipais, que irão variar conforme seu ramo de atividade e localização.
Mas, afinal, quais as regras desse regime tributário?
Sobretudo, o Lucro Real é um regime tributário destinado às empresas com faturamento superior a R$78 milhões anuais, bem como organizações que atuam em setores específicos, como bancos, factorings e empresas com lucros de origem estrangeira.
No entanto, qualquer empresa pode escolher o Lucro Real como sistema de tributação, desde que realize a opção no início do ano-calendário.
Além disso, também é preciso cumprir com obrigações acessórias exigidas pela Receita Federal, como a Escrituração Contábil Fiscal e a Escrituração Contábil Digital.
Vantagens e desvantagens do Lucro Real para os empresários
Empresas com lucro líquido baixo ou negativo podem se beneficiar do Lucro Real, que diminui ou até elimina os impostos.
Esse regime tributário também possibilita que a empresa abata do lucro diversas despesas operacionais, tais como depreciação, amortização, juros, aluguéis e outras, desde que sejam relacionadas à atividade da empresa e comprovadas fiscalmente.
Por outro lado, o Lucro Real também possui as suas desvantagens.
Afinal, existe alta complexidade no cálculo de impostos, necessidade de controlar rigorosamente a contabilidade da sua empresa e maior carga tributária para empresas com lucro líquido elevado.
7 passos para reduzir os impostos mensais do Lucro Real
Pensando em reduzir os impostos do Lucro Real, que devem ser pagos mensalmente, as empresas e seus gestores podem executar algumas ações importantes.
São elas:
- Planeje suas receitas e despesas;
- Otimize o fluxo de caixa para evitar gastos desnecessários;
- Aproveite créditos tributários;
- Utilize eventuais prejuízos fiscais para reduzir a base de cálculo dos impostos;
- Realize uma análise frequente dos ajustes fiscais;
- Identifique oportunidades de adições ou exclusões para diminuir o lucro fiscal;
- Mantenha a documentação fiscal em dia e evite problemas junto ao Fisco.
Dessa forma, é possível reduzir o imposto do Lucro Real e manter a sua empresa em conformidade.
Além disso, contar com o apoio de profissionais qualificados pode ser determinante nesse processo, pois assegura maior tranquilidade e precisão em todas as ações.
Como o departamento contábil da sua empresa pode ajudar em sua gestão?
Pudemos perceber que o Lucro Real pode ser vantajoso para algumas empresas, mas exige conhecimento sobre seus aspectos contábil e fiscal.
Por isso, é importante ter apoio de uma equipe que entende as particularidades desse regime tributário.
Isso porque os profissionais irão te auxiliar e orientar em todas as etapas necessárias para reduzir os impactos que os impostos do Lucro Real podem ter sobre suas atividades.
Assim, aproveitará melhor os benefícios e evitará problemas com o Fisco.
Diante desse cenário, se conta com um departamento contábil qualificado, poderá manter sua gestão distante de eventualidades, pois terá informações confiáveis e precisas sobre a situação financeira e patrimonial, que ajudam em sua tomada de decisão.
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