Compreenda cada regime tributário e escolha o que mais se encaixa em sua indústria.
A escolha do melhor regime tributário deve ser feita com cuidado, por isso, sua indústria deve analisar suas necessidades e alinhá-las aos regimes existentes. Entenda, neste artigo, como fazer a melhor escolha.
Escolher o regime tributário ideal é uma decisão muito importante, que impacta, diretamente, o controle financeiro e toda a gestão da indústria.
Isso porque, se ele estiver errado, a empresa pode estar desembolsando mais dinheiro com tributos do que realmente é necessário.
Dessa forma, a gestão da indústria, juntamente ao setor financeiro e a uma equipe de contadores, deve analisar, minuciosamente, as contas da organização.
[elementor-template id="10054"]Dessa forma, é possível avaliar se o regime atual é o ideal ou se tem trazido certo prejuízo para a indústria.
A fim de ajudar o gestor nesta análise e escolha, este artigo traz um conteúdo importante sobre cada regime tributário existente no país. Não deixe de conferir!
Quais os regimes tributários existentes?
Primeiramente, antes de entender sobre cada regime tributário, é importante entender o seu conceito.
O regime tributário se refere à forma de cobrança e aos tipos de tributos que serão pagos por cada organização.
Esses valores sempre se relacionam com o faturamento e o lucro da empresa. A atividade e o porte da empresa também são elementos influenciadores no enquadramento.
No Brasil, existem três regimes tributários que uma empresa pode adotar. Algumas condições podem exigir que a empresa se enquadre, obrigatoriamente, em um determinado regime.
Caso não esteja nessas condições obrigatórias, a indústria poderá escolher o que melhor se encaixar em sua situação.
Vamos conhecê-los!
- Lucro Real
O regime tributário Lucro Real considera o lucro auferido no período, para apurar os tributos devidos e realizar todos os cálculos necessários para a apuração.
Esses dados são contabilizados mensalmente conforme o envio à Receita Federal.
Esse regime exige o envio de muitos dados e informações, além de um número maior de funcionários e trabalho. Por isso, alguns profissionais o consideram bem complexo, e muitas indústrias menores não o consideram muito vantajoso.
Mas, ainda sim, o Lucro Real tem um aliado vantajoso excepcional que é o fato de usar o lucro que realmente é apurado no período.
Algumas empresas possuem a obrigatoriedade de se enquadrarem nesse regime tributário. Esse é o caso das indústrias e demais empresas que possuem um faturamento maior que R$78 milhões.
Empresas ligadas a atividades financeiras e empresas que receberam, em algum momento, algum tipo de isenção ou benefício fiscal, também possuem essa obrigatoriedade.
Outra vantagem deste regime é que a indústria pode ter os valores do CSLL (Contribuição sobre o Lucro Líquido) e do IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica) reduzidos.
Isso se dá por causa da redução dos valores de PIS/COFINS recolhidos. Uma vantagem deste regime.
Esse regime é considerado o enquadramento ideal para aquelas indústrias que estão operando com prejuízo ou lucro baixo, com a margem de lucro menor que a margem do Lucro Presumido, Dessa forma, a empresa pode obter um recolhimento mais justo e economizar!
- Lucro Presumido
Outra opção existente de regime tributário é o Lucro Presumido. Nesse caso, a base de cálculo é realizada em cima de uma margem de lucro presumida. Ou seja, trata-se de uma previsão do lucro a ser auferido pela empresa e não os valores reais.
Qualquer indústria que não se enquadre obrigatoriamente no regime de Lucro Real poderá ser enquadrada no Lucro Presumido.
Ou seja, as organizações que faturam R$78.000.000,00 estão facultadas a escolher o regime tributário Lucro Presumido.
Para identificar a base de cálculo, a Receita Federal presume uma determinada porcentagem do faturamento. Assim, ela designa um valor de lucro para realizar os cálculos. Chamamos de Lucro Presumido, pois não é usada a informação real do lucro.
Uma grande vantagem para a indústria é que ela não necessita comprovar, posteriormente, se o lucro presumido foi realmente o auferido.
Dessa forma, o regime tributário Lucro Presumido pode ser considerado o melhor modelo para as empresas que operam com lucro maior que a margem determinada pela Receita para apuração dos tributos no regime tributário Lucro Presumido.
- Simples Nacional
O Simples Nacional é considerado um regime tributário diferenciado e especial, visto que é dedicado às microempresas e também as de pequeno porte.
Esse modelo de regime tem o objetivo de reduzir todos os impactos negativos causados pela alta carga tributária existente no Brasil, que prejudica o faturamento e a saúde financeira das empresas menores.
Por isso, o Simples Nacional foi criado para ser um regime exclusivo e apropriado para as micro e pequenas empresas.
Nesse regime, as obrigações tributárias e fiscais são bem enxutas e todos os procedimentos mais simples, os recolhimentos dos tributos é unificado (CSLL, IRPJ, PIS, COFINS, IPI, ICMS, ISS).
Por isso, para se enquadrar nesse regime, a indústria deve se encaixar nesta categoria. Ou seja, o faturamento anual da empresa não pode ultrapassar R$4,8 milhões por ano.
O recolhimento dos tributos, neste regime, é realizado por meio de uma guia única, a DAS — Documento de Arrecadação do Simples Nacional.
O que difere o Simples Nacional do formato MEI são os tributos que são pagos. Ambos possuem uma lista de tributos reduzidos, mas a redução do MEI é ainda maior.
Por ser uma guia de pagamento único, em algumas situações, a empresa recolhe alguns impostos indevidamente, e nem sempre esse excesso pode ser visto facilmente.
Os tributos pagos indevidamente podem ser recuperados com auxílio de uma boa consultoria contábil.
Portanto, para que a sua indústria seja enquadrada no regime tributário Simples Nacional, ela, obrigatoriamente, deve ser uma micro ou pequena empresa.
Controle das obrigações fiscais e tributárias
Para avaliar se a empresa se enquadra no regime tributário ideal, é essencial entender o planejamento tributário
Para realizar um planejamento tributário, a indústria deve realizar os controles de todas as obrigações tributárias e fiscais de forma eficiente.
Já que, além disso, o descontrole gera desorganização e punições.
O setor contábil da organização é o responsável por realizar esse controle e o cumprimento de todas as obrigações financeiras, tributárias, fiscais e trabalhistas.
Todas essas obrigações fazem parte da rotina de qualquer indústria.
Se a organização não tiver todas essas informações organizadas, ficará impossível realizar uma análise e um planejamento tributário. Já que não poderá emitir declarações, demonstrativos ou relatórios confiáveis.
A indústria que possui as obrigações estruturadas garante o controle efetivo de que essas informações chegarão corretamente à contabilidade.
Esse controle pode ser realizado por meio de um software de gestão, integrado entre a contabilidade e todas as áreas da indústria.
Inclusive, pode ser realizada externamente de forma terceirizada.
Além disso, a organização deve manter todos os dados atualizados para que a fiscalização e o controle sejam cada vez mais regulares.
Afinal, por mais que outras pessoas realizem essa atividade, toda a responsabilidade e todos os gastos excessivos recaem sobre a organização e seus proprietários
O que é o planejamento tributário?
Trata-se do correto controle e organização de todos os tributos e seus recolhimentos.
Ele ainda tem a função de encontrar formas legais de reduzir a carga tributária que há sobre a organização.
Do mesmo jeito que há uma preocupação com a administração dos colaboradores, do estoque e das vendas, por exemplo, é preciso se preocupar com todas as obrigações tributárias e despesas fiscais que devem ser organizadas de maneira eficiente.
Diante do que já foi dito, o planejamento tributário é uma peça-chave na análise do regime tributário correto da organização.
Analisando de forma geral o planejamento tributário, encontramos três níveis importantes. Veja a seguir!
- Planejamento tributário operacional
É o planejamento mais básico, nele são estabelecidas todas as metodologias para que o pagamento das despesas fiscais e tributárias seja feito dentro do que exige a lei.
Para que isso ocorra, os pagamentos devem ser cumpridos e a escrituração contábil realizada de forma correta.
Tudo dentro do prazo e alinhado a toda a equipe de operação contábil.
- Planejamento tributário estratégico
O planejamento tributário operacional só pode acontecer se, antes dele, vier o planejamento estratégico correto.
Esse modelo fala sobre as formas de enquadramento da empresa, conforme o regime tributário ideal.
Além disso, ele é fundamental para entender as especificidades fiscais e tributárias, pois eles variam de acordo com o porte, tamanho, funcionários, atividade, localização, etc.
O planejamento estratégico vai além de organizar o pagamento de todas as obrigações da empresa, sejam financeiras, fiscais ou tributárias.
Ele envolve as demais atividades, como verificar, analisar, entender, estudar e controlar as formas cabíveis de tributação.
O planejamento tributário ainda estuda uma forma de reduzir essas despesas. Por isso, a sua importância para entender se a empresa está enquadrada corretamente.
Sendo assim, a empresa que deseja reduzir despesas e aumentar sua margem de lucro, precisa estudar todas as propostas e fórmulas legais.
A missão do planejamento é reduzir as despesas com tributação. Sejam elas o pagamento de impostos mais altos ou, até mesmo, a bitributação, que pode ocorrer em determinadas situações.
Por mais que seja necessário para a economia, a tributação ainda é um grande tropeço para muitos empreendedores.
Afinal, como escolher o regime tributário ideal para a sua indústria?
Essa é uma pergunta importante, feita todos os dias por milhares de empreendedores e gestores de muitas indústrias.
Como já foi dito neste artigo, isso evita que ela pague impostos mais altos e até desnecessários, ou valores menores que o devido.
Dessa forma, não há qualquer possibilidade da indústria incorrer em crime de sonegação fiscal e sofrer penalidades.
Apresentamos as três possibilidades de regime tributário, mas, infelizmente, não é sempre que a empresa possui todas disponíveis à sua escolha.
Como já foi dito, em alguns casos, não há escolha e o enquadramento é obrigatório. O único regime tributário que está livre para o enquadramento de qualquer empresa é o Lucro Real.
Enquanto no Lucro Presumido, há algumas limitações que já foram apresentadas. No Simples Nacional, a restrição é ainda maior, pois só está disponível para micro e pequenas empresas.
Antes de realizar a escolha do regime tributário, a indústria deve considerar todos os fatores que possam interferir.
Isso exige uma análise detalhada de todas as finanças da empresa, do comportamento e oscilações do faturamento e das despesas pagas com todos os tributos.
O controle financeiro é a forma ideal de manter as finanças da empresa de forma saudável.
O planejamento tributário é essencial para manter esse controle financeiro. Essa análise deve ser feita regularmente, pois essa condição pode ser modificada conforme as demandas e novos projetos.
Como a contabilidade pode ajudar na escolha do regime tributário?
A contabilidade qualificada é essencial na rotina financeira da empresa e é capacitada para minimizar a carga e os impactos de tributos.
A contabilidade também é essencial na desburocratização das leis e normas tributárias, simplificando processos importantes e cumprindo todas as obrigações exigidas.
Afinal, esses processos sofrem muitas alterações ao longo dos anos, por isso, a organização deve estar sempre atualizada.
Além disso, a contabilidade oferece a segurança de ter profissionais que conhecem a área de forma profunda. Já que cometer irregularidades na tributação pode acarretar penalidades graves à empresa.
O contador ajudará a sua indústria a acompanhar, de perto, a evolução do faturamento e do lucro.
E, dessa forma, verificar, constantemente, se há a necessidade de migrar de regime tributário ou se é mais vantajoso permanecer no atual.
A definição do regime tributário é complexa e envolve muito estudo, análise e pesquisa.
Dessa forma, um profissional habilitado e capacitado fará toda a diferença para a organização.
Conte com os serviços de excelência da Contábil Rio e não se preocupe mais com burocracias e penalidades, afinal cuidamos de tudo por você!
Como já foi dito durante o texto, ao escolher o seu regime tributário, a indústria deve analisar muitos aspectos importantes.
Isso porque, o regime considerado ideal vai variar conforme o porte, tamanho, faturamento e muito mais.
Dessa forma, contar com os serviços de uma empresa de contabilidade é essencial. E a Contábil Rio é a escolha certa para a sua indústria!
Somos especialistas em contabilidade para indústrias e possuímos todos os conhecimentos e procedimentos necessários para elaborar o melhor planejamento tributário para a sua empresa. Dessa forma, traremos todas as informações necessárias, com todos os aspectos que influenciam diretamente na sua tomada de decisão.
Então, não perca mais tempo e entre em contato conosco agora mesmo para conversarmos sobre o melhor regime tributário para a sua indústria.
Aguardamos o seu contato!
